أطلقت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في عام 2021 منظومة الفواتير الإلكترونية، ومن أهدافها هو تحويل عملية إصدار الفواتير والإشعارات الورقية لعملية إلكترونية، بحيث تسهّل على البائعين والمشتريين إصدار وحفظ وتبادل وإدارة الفاتورة الإلكترونية بطريقة منظمّة ودقيقة.
يعني بدل كتابة الفواتير بخط اليد وتخزينها في ملفات على رفوف المكاتب أو تصويرها بالماسح الضوئي وحفظها على أجهزة كمبيوتر محدودة بمساحة التخزين، وجود الفواتير الإلكترونية بيختصر كل هذه الخطوات ويضمن لك كصاحب البزنس دقة عملياتك المالية ويحفظ حقوقك من الضياع أو التلف!
ما هي الفاتورة الإلكترونية؟
هي فاتورة يتم إصدارها وحفظها وتعديلها وإرسالها بصيغة إلكترونية عن طريق نظام فوترة إلكتروني، يعني أي فاتورة مكتوبة بخط اليد أو تم تصويرها بماسح ضوئي ما تعتبر فاتورة إلكترونية.
ومن أهم خصائص الفاتورة الإلكترونية انها تحتوي على كل متطلبات الفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة اللي يتم إصدارها بالعادة بهدف توضيح المنتجات أو الخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، ونسبة الضريبة اللي تم تطبيقها على هذه المنتجات والخدمات.
ما الفرق بين الفاتورة الضريبية و الفاتورة الضريبية المبسطة؟
الفاتورة الضريبية:
هي الفواتير التي تصدرها المنشأة لمنشأة ثانية (مثلًا: بين المورّد وتاجر التجزئة أو صاحب المطعم)، ويكون شكلها ورقة A4، وتزيد محتوياتها عن محتويات الفاتورة الضريبة المبسطة وهذا بسبب إنها تتطلب معلومات أكثر عن المنشأة مثل: الرقم الضريبي، تاريخ التوريد، … الخ.
الفاتورة الضريبية المبسطة:
هي الفواتير التي تصدرها المنشأة للأفراد (بين محل التجزئة، أو المطعم، أو محل الخدمات والعميل النهائي)، ويكون شكلها فاتورة حرارية طويلة، وتقل محتوياتها عن محتويات الفاتورة الضريبية بسبب إنها ما تتطلب أكثر من المعلومات الأساسية مثل: رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
مراحل تطبيق الفاتورة الإلكترونية
ملاحظة: في حال تخطت ايراداتك 187,500 ريال سعودي، ولكن ما تجاوزت الـ 375,000 فيكون التسجيل في ضريبة القيمة المضافة اختياري، أما لو تقل إيراداتك السنوية عن 187,500 ريال سعودي فتجارتك غير مؤهلة للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
أهم 5 عناصر في الفاتورة الإلكترونية الضريبية
من بداية تطبيق الفوترة الإلكترونية وحتى اليوم، شاركت هيئة الزكاة 5 عناصر أساسية وضروري تتوفر في كل فاتورة ضريبية بتجارتك مهما كان نوعها:
المخالفات الضريبية في تطبيق الفوترة الإلكترونية
وفي محاولة للحد من أيّ أخطاء في عناصر ومتطلبات الفواتير الضريبية، شاركت الهيئة أهم المخالفات اللي ضروري يعرفها كل صاحب بزنس ويتفادها عن طريق استخدام مزود خدمة متوافق مع هيئة الزكاة، وتقدر تعرف خطوات إعداد الإقرار الضريبي بكل سهولة مع مدونات رِواء.
- محاولات التهرُّب الضريبي
- تحصيل ضريبة أعلى أو أقل من نسبة 15%.
- تحصيل أو حساب الضريبة عن طريق منشأة غير مسجلة في هيئة الزكاة.
- عدم وجود الرقم الضريبي على الفاتورة الضريبية.
- عدم إصدار الفواتير الضريبية من الأساس.
- عدم الاحتفاظ بالسجلات والفواتير الضريبية وتوثيقها.
- عدم وجود الأختام الضريبية على منتجات التبغ “السجائر”.
متطلبات حفظ الفاتورة الإلكترونية وبياناتها
يحدد نظام ضريبة القيمة المضافة في هيئة الزكاة معايير محددة وشروط ضروري تتوفر في كل فاتورة، سواء كانت فاتورة تقليدية أو فاتورة إلكترونية، وهذه المعايير تساعدك في حفظ الفواتير بالطريقة الصحيحة وعلى مدى سنوات وتضمن لك التوافق مع متطلبات هيئة الزكاة:
- حفظ الفواتير والسجلات المحاسبية لمدة 6 سنوات من نهاية الفترة الضريبية
من أهم الشروط التي تضمن استعدادك في حال قرَرت هيئة الزكاة إنها تعمل تدقيق ضريبي لسجلاتك المحاسبية.
- كتابة وإصدار الفواتير باللغة العربية دائمًا
عشان تتفادى أي تعطيل أو مشكلة في فهم ومراجعة الفواتير و يسهل عليك وعلى مراقبين الهيئة فحص السجلات والتأكد من صحتها.
- حفظ الفواتير في جهاز خادم “سيرفر” يمكن الوصول له بسهولة
يساعدك في حماية بياناتك بحسب قوانين المملكة، ويسهّل على هيئة الزكاة التحقق من صحة بياناتك، وفي حال كان الخادم خارج المملكة ضروري توفّر محطّة طرفيه تسهّل على هيئة الزكاة الوصول للمعلومات عن بُعد والتحقق منها بسهولة.
- توفير التدابير الأمنية لحماية البيانات من التعديلات
عشان تتأكد من تشفير بياناتك وتحفظ فواتيرك و تتفادى عمليات الاحتيال والتلاعب في بيانات الفواتير والسجلات المحاسبية، مهم تستخدم كلمات سر قوية وغير متاحة إلا للي عندهم الصلاحية على بياناتك.
- لهيئة الزكاة الحق في مراجعة النظام المحاسبي الخاص بتجارتك
بحيث تتأكد الهيئة إن نظامك المحاسبي يوفّر كل متطلبات إصدار وإدارة الفواتير، وإن النظام يٌصنّف كبرنامج معتمد.
التزامات الأشخاص الخاضعين للائحة الفوترة الإلكترونية؟
مميزات برنامج رِواء مع الفاتورة الإلكترونية
بالإضافة لكون برنامج رِواء هو نظام كاشير، وبرنامج محاسبي، ونظام إدارة مخزون، فهو يعتبر نظام فوترة إلكترونية، ويوفر لعملائه مميزات وخصائص أساسية تساعدهم في إصدار وحفظ وتبادل فواتيرهم الإلكترونية بكل سرعة وسهولة، والأهم من هذا، بالتوافق مع متطلبات هيئة الزكاة!
مميزات برنامج رِواء مع الفاتورة الإلكترونية؟
- يوفر ميزة الربط مع أنظمة أخرى مثل منصة “فاتورة”.
- نظام متصل بالانترنت 24/7 ساعة.
- يسمح لك تصدر وتحفظ عدد لا محدود من الفواتير.
- نظام يعمل مع كل أنواع طابعات الفواتير.
- يحفظ معلومات كل الفواتير في النظام المحاسبي تلقائيًا.
بالنهاية التزامك بالربط مع منصة فاتورة وإصدار فواتير إلكترونية هو أكبر من مجرد التزام بإجراءات هيئة الزكاة، بل فرصة لك عشان تضمن دقة وأمن بياناتك المالية، ومنها تقدر تدير تجارتك وانت مرتاح!
اليوم مع رِواء أفضل برنامج محاسبة وكاشير (نقاط البيع)، نوفّر لعملائنا ميزة الربط مع منصة “فاتورة” وإصدار الفاتورة الإلكترونية مجانًا! ونسهّل عليهم إدارة إعمالهم التجارية سواء بالتجزئة أو الخدمات أو المطاعم عن طريق برنامج واحد يجمع لهم نظام إدارة المخزون، وتطبيق العروض الترويجية وأكثر!
يعني مهما كان نوع نشاطك التجاري واحتياجاتك، بتلقاها متوفرة مع رِواء … اعطي تجارتك حقها وجرّب برنامج رِواء الآن.
أسئلة شائعة عن الفاتورة الإلكترونية
الفوترة الإلكترونية صارت إلزامية على كل اللي تُطبّق عليهم ضريبة القيمة المضافة، وعلى أي جهة ثانية تصدر فواتير ضريبية باسم الموردين اللي عليهم ضريبة القيمة المضافة، ولكن فيه استثناء للأشخاص الغير مقيمين في المملكة، والغير خاضعين للضريبة.
بكل بساطة تستخدم مزوّد خدمة لنظام الفوترة الإلكترونية مثل رِواء، وتربط نظامك بمنصة “فاتورة”، وتقدر بعدها تصدر الفاتورة الالكترونية المتوافقة بكل سهولة.
الغرامة كإنذار من هيئة الزكاة في حال:
- ما أضفت رمز الاستجابة السريعة QR Code في الفاتورة الضريبية.
- ما أضفت رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة الخاص بتجارتك
- ما بلغّت الهيئة عن أي عطل بنظام مزوّد الخدمة ممكن يعيق إصدار الفواتير الإلكترونية.
تبدأ من 5000 ريال سعودي في حال:
- ما أصدرت وحفظت الفواتير إلكترونيًا.
وتبدأ من 10,000 ريال سعودي في حال:
- لو عدلت أو حذفت الفواتير بعد إصدارها.
وطبعًا تتفاوت الغرامات بحسب نوع المخالفة وكم مرة تكررت.
تعتمد تكلفة الربط مع منصة “فاتورة” وإصدار الفاتورة الالكترونية على نظام مزوّد الخدمة وأسعاره، وفي رِواء نقدم هذه الميزة لعملائنا مجانًا.
بما إنك من الملزمين بضريبة القيمة المضافة، ف لازم تصدر فاتورة إلكترونية على كل عملية بيع بينك وبين عملاءك.
بحسب اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة، كل بيانات الفاتورة الإلكترونية لازم تكون مكتوبة باللغة العربية، ولازم تصدر الفواتير الضريبية والمبسطة (والإشعارات المدينة والدائنة) بالعربي، لكن إذا كان مزوّد الخدمة يوفّر لك هذه الميزة، ممكن تصدر فواتير ثنائية اللغة (بالعربي والإنجليزي)
