التسجيل في القيمة الضريبية

التسجيل في القيمة الضريبية

قائمة المحتويات

 التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بدأ تنفيذها في المملكة السعودية العربية من شهر يناير عام 2018 وجاء ذلك وفقًا للاتفاقية الاطارية بين دول مجلس التعاون الخليجي، ولأن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات أمر بالغ الأهمية أعددنا لكم هذا الموضوع الشامل حول التسجيل في القيمة الضريبية.

يغطي موضوع التسجيل في القيمة الضريبية النقاط التالية:

التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسساتأنواع ضريبة القيمة المضافة المختلفة والمؤسسات.
التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافةالتأكد من أن تجارتك تخضع لضريبة القيمة المضافة أم لا
شهادة تسجيل في ضريبة القيمة المضافةالتحقق من إذا كنت تملك شهادة ضريبية أم لا.
متى يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافةمواعيد تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
شروط التسجيل في ضريبة القيمة المضافةمعرفة الشروط الواجب توافرها للتسجيل ضريبة القيمة المضافة.
حساب ضريبة القيمة المضافةمعادلة حساب قيمة الضريبة المضافة لتجارتك.

ما هو التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لتجارتك وماهي أنواعه؟

يتم تحديد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات بناءً على حجم التعاملات أو قيمة الإيرادات التي تخضع للضريبة الخاصة بها، وتتمثل هذه الإيرادات في الإيرادات القياسية والإيرادات ذات التصنيف الصفري والاحتساب العكسي المستلم والبضائع المستوردة، وهناك نوعان من التسجيل فى القيمة الضريبية هما:

1. التسجيل في ضريبة القيمة المضافة الإلزامي:

هذا النوع من التسجيل يلتزم به أصحاب الأنشطة التجارية التي تقدم بإيرادات سنوية خاضعًا للضريبة على أن تكون قيمة السلع أو الخدمات أكثر من 375،000 ريال سعودي.

أدر نشاطك التجاري اونلاين و اوفلاين من شاشة واحدة

 مع منــــصـــــة رِواء لإدارة الـــمــخـزون والمبـــيـــعات 

أدر نشاطك التجاري اونلاين و اوفلاين من شاشة واحدة

 مع منــــصـــــة رِواء لإدارة الـــمــخـزون والمبـــيـــعات 

يتم احتساب التسجيل في القيمة الضريبية المضافة الإلزامي لدى الهيئة العامة للزكاة والضرائب على أساس معدل إجمالي المبيعات الخاضع للضريبة في الأشهر الاثني عشر الماضية أو الإثني عشر شهرًا القادمة.

2. التسجيل في ضريبة القيمة المضافة الاختياري:

التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات الاختياري يعود على المؤسسات بامتيازات عديدة جدًا، وذلك لأنه يسمح بخصم ضريبة المدخلات وهي الضريبة المطبقة على شراء البضائع أو الخدمات، فعندما يتم حساب صافي ضريبة القيمة المضافة للمؤسسة، إذا كانت القيمة إيجابية  فإن صاحب العمل يكون مدينًا لضريبة القيمة المضافة على حسابه، أما إذا كانت القيمة سلبية  فيمكن لمالك النشاط التجاري المطالبة بائتمان المدخلات، ويسمح نظام ضريبة القيمة المضافة للمؤسسات التجارية بالمطالبة بأرصدة المدخلات عن الضريبة التي تم دفعها أثناء شراء السلع الرأسمالية لشركتهم.

ماهي آلية التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

للـ التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عليك معرفة اذا كنت تخضع للـ التسجيل في القيمة الضريبية سواء اختياري أو الإلزامي، وهذا ما نوضحه لكم في النقاط التالية:

 هناك مجموعتان لضريبة القيمة المضافة أحدهم اختيارية والأخرى إلزامية:

أولًا: التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة الإلزامي:

وهذا النوع من القيمة الضريبية يكون خيارًا متاحًا للمؤسسات التي لديها مبيعات خاضعة للضريبة تزيد عن 375000 ريال سعودي كما يجب أن تكون من المؤسسات التي تبيع حصريًا المنتجات ذات التصنيف الصفري، وتتمثل هذه المنتجات في المنتجات الطبية والنقل الدولي والصادرات إلى دول غير مجلس التعاون الخليجي، أما أكثر من ذلك فعليها التسجيل في القيمة الضريبية الإلزامية.

ثانيًا: التحقق من إذا كانت تجارتك يلزمها التسجيل في القيمة الضريبية ام لا:

الشركات التي لا تحقق إيرادات سنوية أكثر من 187500 ريال سعودي لا يتوجب عليها التسجيل في القيمة الضريبية من أي نوع، كذلك المؤسسات التي تقدم سلعًا وخدمات معفاة من ضريبة القيمة المضافة وهي:

أولًا السلع:

  1. النقل المحلي بنسبة ضريبة تبلغ 15%
  2. المواد الغذائية بنسبة ضريبة تبلغ 15%
  3. تأجير العقار التجاري خاضع لضريبة القيمة المضافة بنسبة 15% (لا تنطبق عليه ضريبة التصرفات العقارية)
  4. التعليم الأهلي بنسبة ضريبة تبلغ 15%
  5. بيع العقار التجاري والسكني خاضع لضريبة التصرفات العقارية بنسبة ضريبة تبلغ 5%
  6. بيع العقار السكني المستخدم خاضع لضريبة التصرفات العقارية بنسبة ضريبة تبلغ 5%
  7. قطاع النفط، المشتقات النفطية والغاز (المحلي) بنسبة ضريبة تبلغ 15%
  8. المراكز الصحية التي تقدم الرعاية الصحية بنسبة ضريبة تبلغ 15%

ثانيًا الخدمات:

  1. كافة الصادرات خارج دول مجلس التعاون الخليجي.
  2. الخدمات المستوردة من قِبل الغير مقيمين من دول مجلس التعاون الخليجي..
  3. التأجير والبيع للعقارات السكنية.
  4. جميع الخدمات التي لها ارتباط بالنقل الدولي للسلع والخدمات.
  5. إصدار جواز السفر، وكذلك استخراج رخص القيادة وتجديدها.
  6. المعدات الطبية والأدوية التي قامت وزارة الصحة في السعودية بتحديدها.
  7. توريدات الفضة والذهب والبلاتين بغرض الاستثمار.
  8. توريدات وسائل النقل وأية خدمات أخرى مرتبطة بها.
  9. قطع الغيار والمواد القابلة للاستهلاك.
  10. خدمات الصيانة والإصلاح الخاصة بوسائل النقل المؤهلة.

شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة:

إذا كنت تريد التحقق من شهادة تسجيل في ضريبة القيمة المضافة ما عليك الا اتباع بعض الخطوات البسيطة وهي:

  • الدخول على بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
  • اختار خدمة (تحقق) من قائمة الخدمات الإلكترونية .
  • ثم اختيار خدمة (التحقق من شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة).
  • وبعد ذلك يتعين عليك أدخال البيانات المطلوبة، والضغط على زر (بحث).
  • ومن ثم تظهر لك بيانات شهادة تسجيل في ضريبة القيمة المضافة إذا كانت موجودة.

وبهذه الخطوات البسيطة تستطيع التحقق من شهادة تسجيل في ضريبة القيمة المضافة

شروط التسجيل في ضريبة القيمة المضافة:

هناك ثلاث شروط فقط للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة إذا تم توافرها فعليك أن تبدأ في إجراءات التسجيل في القيمة الضريبية:

  1. يجب أولًا أن لا تكون من مقدمي السلع والخدمات المعفاة من التسجيل في القيمة الضريبية والتي ذكرناهم جميعًا أعلاه.
  2. أن تصل الإيرادات السنوية لحد التسجيل الإلزامي أو الاختياري والتي ذكرناها في هذا الموضوع بالأعلى.
  3. أن تكون معلومات التسجيل للزكاة أو ضريبة الدخل محدثة.

إذا كانت شروط التسجيل في ضريبة القيمة المضافة تتفق معك فسارع في التسجيل في القيمة الضريبية.

حساب ضريبة القيمة المضافة:

إذا كنت وصلت إلى هذه النقطة من موضوعنا الشامل هذا فهذا يعني أنك تمتلك مؤسسة ينطبق عليها شروط التسجيل في ضريبة القيمة المضافة وتريد معرفة طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة، وقد وضحت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك التابعة للحكومة السعودية أن الضريبة المضافة نسبتها   15%، ويتم احتسابها بطريقة بسيطة جدًا وذلك عن طريق الآتي:

  • حساب السعر الأساسي للسلعة وضربها في قيمة الضريبة المضافة وهي 15% .
  • نقوم بقسمة الرقم الناتج على مائة .
  • إضافة الناتج للقيمة الأساسية للسلعة حتى يصبح إجمالي سعر السلعة شامل قيمة الضريبة.
  • مثال على سلعة سعرها 1000 ريال سعودي: 1000×15/100 = 1150.

وبهذه الخطوات البسيطة نكون قد وضحنا لك طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة

قمنا من خلال هذا الموضوع بتغطية جميع الجوانب حول التسجيل في القيمة الضريبة المضافة بسهولة وسلاسة وطريقة حسابها والشروط اللازمة، ما عليك الآن الا الدخول على  بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك والقيام بالخطوات المطلوبة لتسجيل شهادتك.

أدر نشاطك التجاري من شاشة واحدة مع منصة رِواء لإدارة المخزون والمبيعات

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني.

تعمل شركة رواء التقنية في تقديم حلول تقنية لإدارة مخزون ومبيعات تجار التجزئة ولا تقدم فرص استثمارية وليس لها علاقة بشركة رواء للاستثمار بتاتا.