كل نشاط تجاري يحقق أرباح بنهاية كل فترة مالية، لكن مو كل تاجر يستفيد من هذه الأرباح بالطريقة الصح ويحقق لتجارته أكثر سواء عن طريق منتجات أو فروع جديدة أو غيرها! من هنا جات فكرة مدونة الأرباح المبقاة اللي هي جزء من قائمة المركز المالي، بحيث تفتح الباب لكل تاجر يطمح يحقق أكثر من مجرد أرباح سنوية.
عشان الأرباح المبقاة وطريقة تعاملك معها هي المؤشر الوحيد على حسن التخطيط والإدارة الجيدة لتجارتك، راح نتكلم في هذه المقالة عنها وعن وقائمة الأرباح المبقاة أو المحتجزة، وطريقة حسابها، وأهميتها في دعم نشاطك التجاري على المدى البعيد، والفرق بينها وبين والمحتجزة والمرحّلة.
ماهي الأرباح المبقاة؟
الأرباح المحتجزة هي الباقي من أرباح نشاطك التجاري في نهاية الفترة المحاسبية، وتتسمى مبقاة لأنه تم الإحتفاظ فيها بدل توزيعها بين الشركاء أو المساهمين.
مثلًا: يعني لو حقق نشاطك التجاري أرباح صافية بمبلغ 100,000 ريال سعودي خلال العام الماضي، وقررت توزيع جزء من هذه الأرباح على المساهمين بمبلغ 20,000 ريال لكل مساهم، يبقى معك مبلغ بقيمة 80,000 ريال كأرباح مبقاة.
ما هي قائمة الأرباح المبقاة أو المحتجزة؟
هي عبارة عن تقرير في قائمة حقوق الملكية يسجّل ويعرض كل التغييرات الحاصلة على الأرباح المبقاة وصافي الأرباح والأسهم خلال فترة محاسبية مالية محددة، ويعكس هذا التقرير الوضع المالي لنشاطك التجاري، ويعطيك انطباع تقريبي عن حالة أسهم نشاطك سواء كانت مرتفعة أو منخفضة.
لماذا تٌسجّل الأرباح المبقاة في قائمة حقوق الملكية؟
السبب وراء تسجيل الأرباح المبقاة في قائمة حقوق الملكية هو إن هذه الأرباح هي في الأساس من حق الشركاء أو المساهمين، ولو اختار التاجر احتجازها بدل توزيعها، فضروري يسجل هذه الأرباح في حسابات المساهمين اللي موجودة في قائمة حقوق الملكية.
تعرّف على قائمة التدفقات النقدية ومكوناتها وطريقة إعدادها!
ما الفرق بين الأرباح المبقاة والأرباح المحتجزة والأرباح المرحلة؟
كثير تٌستخدم الكلمات (محتجزة، ومبقاة، ومرحّلة) بشكل متبادل وعلى أساس إنها تعطي نفس المعنى، إلا إن في الحقيقة استخداماتهم مختلفة بشكل دقيق، وهي تعتمد على السياق المحاسبي أو الوضع الحالي، والفرق بينهم هو:
تعرف على قيود الاقفال واستعد لإغلاق أي فترة مالية مع رِواء!
أهمية الأرباح المبقاة في الأنشطة التجارية
رفع قيمة أسهم النشاط التجاري
من فوائد حفظ الأرباح المحتجزة هو إنها ترفع قيمة أسهم الشركة بشكل كبير، خصوصًا إنه كلما زادت الأرباح المحتجزة، كلما زادت قيمة أسهم النشاط التجاري وكل هذا بناءً على الأرقام والأرباح المسجلة في قائمة حقوق الملكية.
تمويل خطط الاستثمار والتوّسع
ممكن تتنوع فوائد هذه الأرباح وتكون مصدر تمويل للأنشطة التجارية لو احتاجت تستثمر أو تتوسع (مثل فتح محل تجاري جديد)، أو احتاجت تطوّر منتجاتها (مثل إعادة تصنيع المنتجات).
سداد الديون المستحقة
من أهم فوائد هذه الأرباح هو توفير مصدر تمويل للنشاط بدل ما يلجأ التاجر للقروض البنكية، وممكن يٌستخدم هذا التمويل في تسديد قروض وديون النشاط، وهذا يقلل من المخاطر المالية اللي ممكن يتعرض لها النشاط مثل تسديد الفوائد المرتفعة وغيرها.
اعرف أكثر عن طريقة أفضل 5 طٌرق في إدارة الاصول المتداولة للأنشطة التجارية!
طريقة حساب الأرباح المبقاة
الأرباح المبقاة = رصيد الأرباح المبقاة السابق + صافي الدخل – الأرباح الموزعة.
مثال توضيحي:
لو افترضنا إن أحد الأنشطة التجارية الكبيرة تحتاج لحساب أرباحها المحتجزة للسنة المالية الحالية 2024، ومعلوماتها هي:
- صافي الدخل: 500,000 ريال
- الأرباح الموزّعة: 100,000 ريال
- بداية الأرباح المحتجزة (من 1 يناير 2023 إلى نهاية السنة المالية): 800,000 ريال سعودي
معادلة حساب الأرباح المحتجزة:
- الأرباح المحتجزة = بداية الأرباح المحتجزة + صافي الدخل/الخسارة – الأرباح الموزّعة
- الأرباح المحتجزة = 800,000 + 500,000 – 100,000
- الأرباح المحتجزة = 200,000 ريال سعودي
يعني الأرباح المحتجزة لهذا النشاط التجاري في نهاية السنة المالية 2023 راح تكون 200,000 ريال سعودي.
اعرف أكثر عن ظاهرة الشراء الاندفاعي وكيف تزيد مبيعات عملائك!
كيف تساعدك رِواء في إدارة الأرباح المبقاة؟
صممّنا برنامج المحاسبة في رِواء بطريقة متكاملة توفر للتاجر متابعة وإدارة أمواله بالتفصيل وبشكل لحظي ومن أي مكان، والأهم من هذا هو قدرته على إدارة الأرباح المبقاة بحيث ترجع له بمنافع مستقبلية أكثر!
مميزات برنامج المحاسبة في إدارة الأرباح المبقاة:
حفظ البيانات تلقائيًا
كل عملية تتم في النظام تتسجّل وتٌحفظ تلقائيًا كقيد في البرنامج المحاسبي، وهذا يشمل كل التغييرات على الأرباح المبقاة خلال فترة تشغيل نشاطك التجاري، بحيث تسهّل عليك متابعة حركة هذه الأرباح خلال السنوات الماضية وإلى اليوم.
حساب الأرباح بطريقة مؤتمتة
حساب الإيرادات والمصروفات وغيرها يتم بشكل مؤتمت عن طريق البرنامج المحاسبي، وهذه الميزة توفّر عليك الوقت وتختصر المجهود، والأهم من هذا تضمن لك أرقام دقيقة وصحيحة وخالية من أخطاء الإدخالات البشرية.
إمكانية توزيع الأرباح
يتيح لك برنامج المحاسبة في رِواء إمكانية إدخال معلومات الأرباح الموزّعة، وحساب المبالغ المستحقة لكل مساهم بحسب أسهم كل شخص، مثلًا: تقدر مع برنامج رِواء تعرف المبالغ المستحقة لكل مساهم بناءً على الأرباح المبقاة والأرباح الموزّعة.
إصدار تقارير مالية
يوفّر برنامج المحاسبة في رِواء تقارير القوائم المالية مثل قائمة المركز المالي ,ومن ضمنها قائمة الأرباح المحتجزة، وتقدر تصدرها بكل سهولة في أي وقت مع إمكانية تصفيتها بحسب الفترات الزمنية مثلًا، وكل هذا بيسهّل عليك تحليل أرباحك المبقاة وتحديد استخداماتها المستقبلية بحسب احتياجات تجارتك.
تحقيق المبيعات والأرباح فقط ما يكفي اليوم، ومع حدة التنافس بين التجّار وأصحاب الأنشطة التجارية سواء في التجزئة أو الخدمات أو المطاعم، صارت خطط الأستثمار في الأرباح المبقاة خطوة أساسية بنهاية كل فترة مالية، والمكاسب اللي بيحققها التاجر كنتيجة، هي العلامة الفارقة بينه وبين باقي التجّار.
تقدم منصة رِواء مصادر متنوعة عن نظام إدارة المخزون في تجارة البيع بالتجزئة، سواء في برنامج الكاشير (نقاط البيع)، أو برنامج محاسبي، أو نظام المدفوعات بتقنية SoftPOS، هذا بالإضافة لطرق التسويق الحديثة، وهذا يوفر للتجار إدارة تجارتهم ومعاملاتهم المالية من شاشة واحدة بس وبكل سهولة.
يعني مهما كان نوع نشاطك التجاري واحتياجاتك، بتلقاها كلها متوفرة بطريقة سهلة وبسيطة، اعطي تجارتك حقها وجرّب برنامج رِواء الآن.
