أول خطوة لتحقيق أرباح أكثر لنشاطك التجاري، وتفادي الخسائر والمصروفات الجانبية هي أن تملأ تقرير قائمة الدخل ببيانات مالية صحيحة ودقيقة، ولضمان ذلك فأنت بحاجة لبرنامج محاسبي سحابي ومخصص لتجار التجزئة ليخدم احتياجاتك بدءً من إدارة المخزون ونقاط البيع وحتى إصدار التقارير المالية.
ولأهمية ذلك ستتعرف في هذه المقالة على أول تقارير القوائم المالية وأشهر أنواع هذه القوائم والهدف وراء إصدارها، بالإضافة لمقارنة بينها وبين قائمة المركز المالي، وكيف يمكنك الاستفادة من برنامج رواء المحاسبي لإعداد قائمة دخل محدثة ببياناتك المالية أولًا بأول.
ما هي قائمة الدخل؟
هي تقرير يعرف بـاسم “قائمة الأرباح والخسائر – بيان الدخل”، وهي تقرير مالي لأي نشاط تجاري يوضح تفاصيل الأرباح أو الخسائر عن طريق طرح المشتريات والمصروفات من الإيرادات خلال الفترة المالية (شهريًا أو كل ربع سنة).
وتوضح هذه القائمة عوائد نشاطك التجاري من مبيعاته (الإيرادات) ونفقاته لتغطية تكاليف هذه المبيعات (المصروفات).
ما هي معادلة قائمة الدخل؟
كيف يمكن حساب صافي الربح من قائمة الدخل؟
ماهي عناصر قائمة الدخل الأربعة؟
يتكون تقرير قائمة الدخل من عناصر توضح مصادر الدخل ومصروفات النشاط التجاري بشكل مفصّل، وعلى الرغم من وجود عناصر متنوعة، إلا أن هناك عناصر أساسية يجب توافرها مثل:
1- الإيرادات:
تُعرف باسم المبيعات، وهي قيمة الأنشطة التي يقوم بها نشاطك التجاري مثل الخدمات أو المبيعات.
2- المصروفات:
المصروفات هي جميع النفقات التي يتحملها نشاطك التجاري مثل:
- المصاريف التشغيلية
هي ما تم إنفاقه على نشاطك التجاري مثل مصاريف المعدات والتسوية
- مصاريف الإهلاك
هي أصول تم شراؤها واستهلاكها بعد فترة زمنية مثل المعدات
- مصروفات الفوائد
أي رسوم استقطاع يتم دفعها للبنك خلال الفترة المالية التي تغطيها القائمة
- التكلفة المباشرة: تكلفة البضاعة المباعة
هي تكلفة الإنتاج لجميع السلع والمنتجات مثل تكاليف المواد الخام والعمالة والشحن وأي مصاريف أخرى خاصة بتعبئة وتغليف المنتج.
3- العوائد:
أي مبالغ غير متعلقة بالعمل مثل بيع الأصول التي قد دخلت إلى نشاطك التجاري مثل:
- إجمالي العوائد
هو الفرق بين إيرادات المبيعات وتكلفة المبيعات، ويعتبر رقم تقريبي لإجمالي الربح.
- العوائد التشغيلية
هي ربح النشاط التجاري بعد طرح جميع المصاريف التي يمكنك السيطرة عليها، وتختلف عن المصاريف التشغيلية في أنها مصاريف لا تتعلق بتشغيل النشاط مثل الضرائب والفوائد.
- عوائد بيع استثمارات:
تعتبر أرباح ليس لها علاقة بالنشاط الرئيسي للشركة مثل أرباح نتجت عن بيع أصل.
أهداف قائمة الدخل لأنشطة تجار التجزئة
تعتبر قائمة الدخل من القوائم المالية الأساسية في البرنامج المحاسبي حيث تزود تجار التجزئة بتقرير مفصّل عن الربحية والأداء المالي للنشاط التجاري خلال فترة معينة وتهدف إلى:
1- زيادة الكفاءة المالية والاستثمارية لنشاطك التجاري
2- تحديد وتقييم أداء نشاطك التجاري خلال الفترة المحاسبية (شهريًا أو كل ربع سنة)
- النتيجة: معرفة هل المبيعات والإيرادات تنمو أم تنخفض أم ثابتة
3- اتخاذ القرارت المستقبلية وتخطيط الاستراتيجيات
4- تحديد ربحية وإيرادات ومصروفات نشاطك التجاري لتخفيض النفقات الجانبية
5- توضيح القدرة المالية لنشاطك التجاري في سداد التزاماته
6- تحديد صافي الدخل الذي يحققه نشاطك التجاري خلال فترة معينة
7- تستخدمها البنوك والمؤسسات المالية فيما يتعلق بالقروض وغيرها
8- توضيح مصادر الدخل والمصروفات الأساسية لنشاطك التجاري:
- تكلفة البضائع المباعة
- رسوم التسويق والإعلان والترويج
- النفقات العامة.
9- تلخيص جميع العمليات التي تمت في نشاطك التجاري خلال فترة زمنية معينة
10- مقارنة أداء نشاطك التجاري بأداء المنافسين في نفس القطاع
- 11- مصدر أساسي لتكملة بيانات بقية القوائم المالية مثل قائمة المركز المالي
12- التنبؤ بالإيرادات المستقبلية والنمو المستقبلي لنشاطك التجاري
- كيف؟ عن طريق تحليل البيانات فى الأعوام الماضية
أساسيات إعداد قائمة الدخل
أهم الأساسيات التي يجب الإنتباه لها أثناء إعداد قوائم الدخل للحصول على نتائج دقيقة وصحيحة:
- تحديد الفترة المالية
يجب تحديد الفترة المالية المطلوبة، سواء كانت فترة ربع سنوية، أو نصف سنوية، أو سنوية كاملة.
- التدقيق أثناء تسجيل البيانات
يجب تفادي الأخطاء أثناء تسجيل الإيرادات والتكاليف، حيث إن أي خطأ يمكن أن يؤثر على دقة النتائج.
- تغطية جميع النفقات والإيرادات
يجب تجنب التعرض لغرامات ورسوم، وذلك بتغطية كل النفقات و الإيرادات المتعلقة بالنشاط التجاري.
- إتقان تقدير النفقات والإيرادات
يجب الحرص على الصدق والشفافية أثناء تقدير النفقات والإيرادات خلال مرحلة كشف الحسابات، وتجنب تضخيم الإيرادات وتقليل المصروفات، مما يؤدي إلى تحقيق أرباح وهمية.
الفرق بين قائمة الدخل والمركز المالي
قائمة الدخل في برنامج رواء المحاسبي
تعتمد الأنشطة التجارية وتجار التجزئة عمومًا على قوائم الدخل لأهداف عديدة ينتج عنها إطلاع شامل على الوضع المالي، ولضرورة هذا الهدف يجب أن يتوفر لديهم برنامج محاسبي سحابي ومخصص لتجار التجزئة لكي يغطي احتياجاتهم المالية ويضمن دقة بياناتهم في القوائم المالية عمومًا وفي قائمة الدخل خصوصًا.
أصدر قائمة الدخل مع برنامج رواء المحاسبي والمخصص لتجار التجزئة
يمكنك في برنامج رواء المحاسبي توفير الوقت والمجهود بل والاستغناء عن المحاسبين في كثير من الأوقات عند إعداد وإصدار القوائم المالية بأنواعها.
ويعود ذلك لكون برنامج رواء المحاسبي يوفر خصائص مميزة مثل:
- تحديث بيانات تقرير الدخل بشكل تلقائي
يقوم برنامج رواء المحاسبي بتحديث قائمة الدخل أولًا بأول عند تسجيل القيود اليومية سواءً كانت القيود التي يسجلها نظام رواء تلقائيًا (بشكل مؤتمت) أو يدويًا، وبالتالي لا تحتاج لعمل حسابات أو معادلات رياضية لإعداد القائمة.
- إصدار القائمة في أي وقت وبشكل فوري
ونتيجةً لذلك يمكنك إصدار قائمة الدخل في صيغة أكسل (Excel) في أي وقت وبشكل فوري حيث أنها محدثة باستمرار وجاهزة للاطلاع أو المشاركة مع المستثمرين وغيرهم.
وبعد التعرف على أشهر القوائم المالية التي يقوم بإعدادها برنامج رواء المحاسبي السحابي والمعتمد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وعناصر هذه القائمة، بالإضافة لمقارنتها بقائمة المركز المالي، وكيف يمكنك الاستفادة من برنامج رواء المحاسبي لإصدارها، يمكنك الآن تجربة البرنامج مجانًا.
من هنا تأتي منصة رِواء لإدارة المخزون والمبيعات مع برنامج كاشير، وبرنامج محاسبي سحابي متكامل يشمل الشجرة المحاسبية وإعداد القوائم المالية ونظام الفوترة الإلكترونية، ونظام إدارة عروض ترويجية لتقدم لتجار التجزئة مجموعة شاملة لإدارة أنشطتهم التجارية من شاشة واحدة فقط.
لذا مهما كان نوع نشاطك التجاري، يمكنك تجربة برنامج رواء المحاسبي وإصدار قائمة الدخل بسرعة وسهولة مع منصة رِواء!
