دفتر الأستاذ

الدليل الكامل لتجار التجزئة عن دفتر الأستاذ وبرنامج المحاسبة في رواء

شارك المقالة

قائمة المحتويات

لا يخفى على تاجر التجزئة أن من أكثر الأعمال إرهاقًا هو توثيق المعاملات المالية في دفتر الأستاذ، وكونه دفتر بحجم كبير وتقسيمات معقدة يجعل مهمة المحاسب أصعب، إلا أن البرامج المحاسبية السحابية اختصرت هذا الدفتر في صفحة ويب واحدة تضم كل حسابات النشاط التجاري لتاجر التجزئة!

يعتبر دفتر الأستاذ الرقمي قلب النظام المحاسبي، لذا نخصص هذا المقال لتعريف تجار التجزئة بتفاصيل هذا الدفتر ودفتر اليومية ودفتر المساعد، وأهم الحسابات فيه، والقيمة والفائدة من استخدام هذا الدفتر لتجار التجزئة، وأخيرًا دور برنامج رواء المحاسبي في عرض جميع الحسابات وإصدار تقارير القوائم المالية بضغطة زر.

دفتر الأستاذ وترحيل الأرصدة لميزان المراجعة

يلاحظ أي تاجر أن كل معاملة يسجلها في نشاطه التجاري تؤثر مباشرة في حسابين اثنين (الدائن والمدين)، مثلًا: إذا دفعت إيجار محلك التجاري من الحساب المصرفي لنشاطك، ينخفض المبلغ المُقيّد في حساب الأصول ويزداد حساب المصروفات.

ماهو دفتر الأستاذ؟

عبارة عن كتاب أو سجل رقمي يخزّن ويجمع كل حساب يتعامل معه نشاطك التجاري على حدة، يختص دفتر الأستاذ بالفترة المالية الواحدة فقط لذا يٌفتح كل حساب في بداية السنة المالية ويٌقفل في نهاية السنة المالية.

أدر نشاطك التجاري اونلاين و اوفلاين من شاشة واحدة

 مع منــــصـــــة رِواء لإدارة الـــمــخـزون والمبـــيـــعات 

أدر نشاطك التجاري اونلاين و اوفلاين من شاشة واحدة

 مع منــــصـــــة رِواء لإدارة الـــمــخـزون والمبـــيـــعات 

أنواع الحسابات بدفتر الأستاذ

حسابات الأصول

مثل: الأصول الثابتة والمتداولة وحساب النقدية وحساب المصروفات المدفوعة مسبقًا وحسابات سند القبض.

حساب الخصوم

مثل: الحسابات الدائنة والديون المختلفة للنشاط التجاري وأوراق الدفع.

حساب الإيرادات

مثل: حساب المبيعات ورسوم الخدمات.

حساب المصروفات

مثل: الرواتب والأجور ونفقات المحلات التجارية ومصاريف الاستهلاك.

حساب حقوق الملكية

مثل: حسابات الأسهم وحسابات الأرباح المحتجزة.

الترحيل من دفتر الأستاذ إلى ميزان المراجعة

بينما يستهلك تجار التجزئة والمحاسبين أوقاتهم في ترحيل أرصدة الحسابات من الدفتر إلى ميزان المراجعة لإعداد التقرير نهاية كل شهر، يوفر برنامج رواء المحاسبي المجهود عليهم ويقوم بالترحيل تلقائيًا (بطريقة مؤتمتة) من دون أي مجهود بشري.

أرصدة الحسابات: هي أرقام تمثل مقدار المال الموجود في الحساب، وتكون أرصدة الحسابات:

موجبة (حساب دائن)

اذا بعت منتجًا بقيمة 1500 ريال لأحد العملاء، يكون حساب الإيرادات “المبيعات” موجب 1500.

سالبة (حساب مدين) 

اذا كان عليك دين 3000 ريال لأحد الموردين، يكون حساب حقوق الملكية “الخصوم” سالب 3000.

الترحيل: نقل المبالغ المدينة والدائنة إلى كل حساب خاص بها في دفتر الأستاذ.

خطوات الترحيل:

  1. تجميع أرصدة الدائن والمدين
  2. إعداد ميزان المراجعة
  3. مطابقة أرصدة الدفتر وميزان المراجعة
  4. تصفية الحسابات ونقل الأرصدة النهائية
  5. التدقيق والتحقق من الأرقام والمعلومات
  6. إعداد التقارير المالية النهائية
  7. التدقيق والمراجعة النهائية
  8. تقديم التقارير المالية للجهات المعنية

دفتر اليومية ودفتر الأستاذ المساعد

ما هو دفتر اليومية؟

يعتبر دفتر اليومية أحد أهم السجلات المحاسبية التي تبدأ بها مراحل الدورة المحاسبية وهو عبارة عن سجل يخزّن المعاملات المحاسبية ويسجل قيود اليومية بأنواعها بناءً على تاريخها ورقمها التسلسلي.

أهمية دفتر اليومية:

    • يسجل جميع المعاملات المالية اليومية مثل المبيعات، الشراء، الدفعات، والنفقات، وذلك لتتبع حركة النقد والأموال داخل وخارج المنظمة.
    • تسجيل القيود المحاسبية في دفتر اليومية يجمع البيانات المطلوبة لإعداد القوائم المالية مثل قائمة الدخل وقائمة الرصيد لتقديم صورة واضحة عن الوضع المالي لنشاطك التجاري.

مكونات دفتر اليومية:

المدين: الشخص أو النشاط التجاري الذي عليه دين بالمبلغ المذكور في القيد المحاسبي.

الدائن: الشخص أو النشاط التجاري الذي لديه حق مطالبة بالمبلغ المذكور في القيد المحاسبي.

البيان: وصف مختصر للحركة المالية المسجلة في القيد، ليوضح العملية المالية التي حدثت.

رقم القيد: تسلسل رقمي فريد يُستخدم لتصنيف كل قيد محاسبي بشكل مختلف.

رقم المستند: الرقم المرتبط بالمستند المالي أو الوثيقة التي تثبت العملية المالية المسجلة في القيد.

رقم صفحة الأستاذ: الصفحة التي يٌسجل فيها القيد وتأثيره على حسابات الدائن والمدين.

التاريخ: تاريخ حدوث العملية المالية التي سٌجلت في القيد المحاسبي.

ما هو الفرق بين دفتر اليومية ودفتر الاستاذ؟

ماهو دفتر الأستاذ المساعد؟

هو الدفتر المسؤول عن تسجيل بيانات ومعلومات مفصلة لكل حساب ومعاملة حسابية في دفتر الأستاذ مثل:

  • حسابات المعاملات المصرفية
  • حساب العملاء
  • معاملات الأصول الثابتة

ما هو الفرق بين دفتر الاستاذ العام والمساعد؟

فوائد واستخدامات دفتر الأستاذ لتجار التجزئة مع الأمثلة

فوائد دفتر الأستاذ

  • متابعة تدفق الأموال

يمكن لتاجر التجزئة استخدام هذا الدفتر لتتبع مستويات الدخل والمصروفات والمخزون.

مثلًا: تتبع عدد المنتجات المباعة كل يوم ومقدار الأموال المصروفة على التسويق وقيمة المخزون المتوفر، بالتالي استخدام هذه المعلومات لتحديد أي منتج مبيعاته عالية وأي منتج مبيعاته منخفضة.

  • إعداد التقارير المالية واتخاذ القرارات

يمكن استخدام الدفتر لإنشاء تقارير مالية متنوعة والاعتماد عليها لاتخاذ قرارات مالية مدروسة.

مثلًا: إنشاء ميزانية عمومية تعرض أصول نشاطك التجاري وخصومه وحقوقه لاتخاذ خطوات مستقبلية لتمويل نمو نشاطك التجاري.

  • اكتشاف التلاعب والاحتيال

يساعد هذا الدفتر تجار التجزئة في رصد المعاملات غير العادية أو المشبوهة.

مثلًا: تحديد المدفوعات التي أُجريت للبائعين الغير مسجلين في قائمة موردي النشاط التجاري المعتمدين، بالتالي منع الاحتيال وحماية أصول نشاطك التجاري.

  • تعزيز العلاقات التجارية مع المستثمرين والدائنين

يوفر الدفتر رؤية واضحة للوضع المالي للنشاط التجاري، بالتالي بناء الثقة مع المستثمرين والدائنين.

مثلًا: مشاركة الدفتر مع المستثمرين لتوضيح نمو أداء نشاطك التجاري ماليًا يشجعهم على الاستثمار في نشاطك التجاري وبناء علاقات تجارية طويلة المدى.

  • دقة السجلات المحاسبية

يمكن للدفتر مساعدة تجار التجزئة بتقليل الأخطاء في سجلاتهم المحاسبية، بالتالي تحسين دقة بياناتهم المالية.

مثلًا: وجود دفتر أستاذ رقمي يتفادى الأخطاء اليدوية مثل سوء تصنيف المعاملات بين الحسابات المزدوجة.

إستخدامات دفتر الأستاذ

  • تجميع القيود اليومية المختلفة بحساب واحد ومعرفة التحركات المالية المختلفة من وإلى الحساب:
    • مثلًا: أي نشاط تجاري له حساب أستاذ خاص بنكي، يمكن تجميع كل العمليات المحاسبية خاصة بالبنك سواءً كانت بالدائن أو المدين في حساب الأستاذ للبنك.
  • توضيح أصل كل عملية في كل حساب عن طريق أرشفة المصادر وإضافتها كمرفقات (فواتير، سندات، …الخ)  لمنع الاحتيال.
  • إعداد المستندات المالية مثل الميزانية العمومية وبيانات الدخل.
نظام إدارة المخزون ونقاط البيع في رواء: حلول متكاملة في منصة واحدة

اطّلع على دفتر الأستاذ من برنامج المحاسبة في رواء

يعكس برنامج المحاسبة في رواء جميع قيود معاملاتك المالية في صورة تقرير يمكنك إصداره محدثًا في أي لحظة، ويوضح التقرير إجمالي أصولك وخصومك وكافة عملياتك المحاسبية مرتبة بحسب المدين والدائن.

كيف يسهّل برنامج رواء المحاسبي متابعة دفتر الأستاذ؟

إعدادات بحث مفصلة وصيغ متنوعة لإصدار التقرير

يمكنك التحكم بإعدادات البحث لعرض الحساب المطلوب من دفتر الأستاذ، ويمكنك رؤية تفاصيل القيد الذي تريده بالضغط عليه، أو حتى تنزيل تقرير الأستاذ أو غيره مثل كشف حساب العملاء والموردين بأي صيغة (Excel or PDF).

ترحيل أرصدة الحسابات إلى ميزان المراجعة تلقائيًا

يرحّل برنامج المحاسبة في رواء أرصدة الحسابات من الدفتر إلى ميزان المراجعة تلقائيًا (بطريقة مؤتمتة) من دون أي مجهود بشري.

زيادة الكفاءة وحفظ الوقت والمال

يسجّل برنامج المحاسبة في رواء معاملاتك تلقائيًا (بطريقة مؤتمتة) في الدفتر ، بالتالي يوفّر وقتك ووقت محاسبيك للتركيز على مهام معقدة أكثر مثل: تحليل البيانات والأرقام المالية.

نَقلت البرامج المحاسبية الحديثة الأنشطة التجارية لتجار التجزئة لمستوى متطور يتيح لهم متابعة معاملاتهم المالية بكل دقة وسهولة من خلال دفتر استاذ رقمي يتميز بخصائص تخدم متطلبات تجار التجزئة بشكل خاص وتحد من احتياجهم لعدد كبير من المحاسبين أو تركيز المجهود لخطط النمو والتطوير.

تقدم منصة رِواء لتجار التجزئة مجموعة شاملة لإدارة مخزون ومبيعات، وبرنامج كاشير، وبرنامج محاسبي متكامل لعرض أرصدة الحسابات من دفتر الأستاذ، ونظام الفواتير الإلكترونية بالإضافة لنظام مدفوعات يتيح لهم إدارة أنشطتهم التجارية من شاشة واحدة فقط. 

لذا مهما كان نوع نشاطك التجاري، يمكنك تجربة برنامج المحاسبة في رواء ومتابعة حساباتك بكل سهولة!

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول الإلزامية مشار إليها بـ *

احصل على آخر أخبار وتقنيات قطاع التجزئة

من خلال الاشتراك في نشرة رِواء الإخبارية

عميـــــــل جـــــديـــــد؟

احصل على رِواء أفضل برنامج محاسبة وكاشير من stc أو تطبيق mystc وخذ أجهزة الكاشير مجانًا

عميـــــــل جـــــديـــــد؟

احصل على رِواء أفضل برنامج محاسبة وكاشير من stc أو تطبيق mystc وخذ أجهزة الكاشير مجانًا