طريقك الأول والأخير عشان تتابع أداء تجارتك المالي بشكل عام هي القوائم المالية، واختيارك للقائمة يكون بحسب المعلومة اللي توفّرها، أما لو كنت تحتاج تتابع مصادر أرباحك وكيف استخدمتها، أو تعرف أي تغيير في حساب الحقوق بتجارتك، بهذه الحالة راح تفيدك قائمة حقوق الملكية!
وعشان نختصر عليك تعب البحث عن معلومات واضحة وبسيطة تشرح لك اللي تحتاج تعرفه بالضبط، جهّزنا لك هذه المدونة ووضّحنا لك فوائد قائمة الحقوق لتجارتك، وكيف تقدر تجهّز القائمة بخطوات سهلة وسريعة!
حقوق الملكية وتغيّراتها
ما هي حقوق الملكية؟
هي الأموال اللي تٌستثمر في تجارتك، وتشمل الرصيد الافتتاحي، الأرباح المحتجزة، رأس المال، الأرباح الموزّعة خلال الفترات المالية الماضية.
قائمة حقوق الملكية
هي بيان مالي تصدره في نهاية الفترة أو السنة المالية، ويوثق أي تغيّرات حصلت في حساب الحقوق من الرصيد الافتتاحي إلى رصيد نهاية الفترة المالية.
كيف اعرف التغيرات في حقوق الملكية؟
تقدر تعرف التغيرات اللي حصلت عن طريق مقارنة صافي القيمة في قائمة المركز المالي “الميزانية العمومية” بين سنة وسنة، لكن ما يوضّح لك سبب ومصدر هذه التغيرات إلا قائمة الحقوق أو كشف حساب كل شريك/مالك!
مثال توضيحي:
وصل إجمالي حساب الحقوق سنة 2022 إلى 100,000 ريال، وسنة 2023 إلى 155,000 ريال، يعني تعرف إن فيه “تغيير” زيادة بقيمة 55,000 ريال، لكن مع قائمة الحقوق تقدر تعرف سبب الزيادة أو النقص، وهو زيادة أرباح محتجزة بقيمة 60,000 ريال، ونقص أرباح موزعة بقيمة (10,000) ريال، وإضافة رأس مال جديد بقيمة 5,000 ريال.
كيف تفيد حقوق الملكية تجارتك؟
تحدّد تغيرات حقوق الملكية
توضح لك القائمة كيف تغير إجمالي حساب الحقوق خلال الفترة المالية سواء بسبب بيع أو شراء أو أرباح موزّعة.
تعرف الحالة المالية لتجارتك
توضح لك كم عندك رأس مال جاهز للتمويل من الأرباح المبقاة أو المحتجزة لو كنت تحتاج تشتري منتجات جديدة للسنة الجاية مثلًا، وتعطي لكل مستثمر محتمل فكرة واضحة عن طريقتك في إدارة الأصول الثابتة والاصول المتداولة.
تأسس للقوائم المالية الأخرى
تعتبر جزء ما يتجزأ من القوائم المالية، وتربط لك بين قائمة الدخل وقائمة المركز المالي،يعني لو تجارتك حققت أرباح، راح تُضاف في قائمة الحقوق وتتسجل في قائمة الدخل وقائمة المركز المالي، وبدون هذه التفاصيل، ما راح تكتمل تقاريرك المالية.
توضّح قوة تجارتك وأداءها المالي
تعرف إذا تجارتك قادرة تحقق أرباح مستمرة؟ الإجابة تلقاها في قائمة حقوق الملكية اللي تساعدك تفهم كيف أثرت الأرباح والخسائر عليك وتحدّد لك صافي رأس المال في نهاية السنة، سواء ارتفع او انخفض.
تتابع مصادر الأرباح واستخداماتها
توضّح لك القائمة مصادر أرباحك وكيف تم صرفها، مثلاً لو عندك محل وفيه قسم ملابس وقسم إكسسوارات، تقدر تشوف من خلال القائمة:
- كيف ساهمت هذه الأقسام أو مراكز التكلفة في أرباحك (زيادة أو نقص)
- كيف تم استخدام هذه الأرباح (هل صارت أرباح موزعة بين الشركاء/الملّاك؟ أو مصروفات لتجديد المخزون؟).
من ايش يتكون حساب حقوق الملكية؟
انت صاحب القرار في تجارتك، وعشان تقدر تتخذ قرارات صحيحة وبمكانها، تحتاج تعرف مكونات قائمة حقوق الملكية ومعنى كل مكوّن فيها، وكيف تقدر تظهره بشكل إيجابي لأي مستثمر يفكر بالمساهمة في نشاطك التجاري ويساعدك تتوسع وتزيد أرباحك!
الرصيد الافتتاحي
هو المبلغ اللي تبدأ فيه الفترة المالية الجديدة، وهو نفسه الرصيد الختامي للسنة الماضية، ويوضّح لك كيف يتغير رأس المال لأن كل العمليات المالية تنضاف أو تنخصم من الرصيد الإفتتاحي طول السنة.
الأرباح المحتجزة
هي الأرباح اللي حققتها من تجارتك واحتفظت فيها بدل توزيعها على المساهمين، ووجودها يفيدك في النمو والتوسّع (مثل شراء منتجات جديدة أو افتتاح فروع إضافية) وسداد الديون بدون قروض أو تجميع أموال جديدة من المستثمرين.
رأس المال
هي أي مبالغ إضافية جديدة خلال الفترة المالية. مثل لو احتجت رأس مال عشان توسّع نشاطك، وقررت تأخذ قرض بنكي جديد بقيمة 200 ألف ريال، راح يٌضاف هالمبلغ لإجمالي حساب الحقوق.
الأرباح الموزعة
هي الأرباح اللي توزعها على الشركاء/الملّاك، وطبعًا هذه التوزيعات تقلل إجمالي حساب الحقوق. مثلًا لو في الحساب مبلغ بقيمة 500 ألف ريال، وقررت توزيع (200) ألف ريال على الشركاء/الملّاك، راح يٌخصم هالمبلغ من إجمالي حساب الحقوق.
طريقة إعداد قائمة حقوق الملكية
معرفتك بطريقة إعداد القائمة تعطيك ميزة وبٌعد نظر في مراجعة الأرقام وتقييم صحتها، وتسهّل عليك فهمها بشكل أوضح، ومهم تعرف إن إعداد القائمة يعتمد على مجموعة بيانات مجمّعة من قوائم مالية مختلفة مثل: قائمة الدخل وقائمة المركز المالي، وقائمة التدفقات النقدية، وغيرهم.
خطوات إعداد قائمة حقوق الملكية:
1. تحديد المكونات
تتمثل الخطوة الأولى بتحديد وتقدير المكونات المالية الرئيسية التي تتضمنها القائمة مثل: الرصيد الافتتاحي، الأرباح المحتجزة، رأس المال، الأرباح الموزّعة.
2. جمع البيانات
في الخطوة الثانية نجمع البيانات المالية لكل مكون من مكونات القائمة مثل:
- نجمع تقارير الأرباح الفترة المالية “الأرباح المحتجزة”.
- نراجع حسابات جاري المالك/الشريك (الأرباح الموزّعة).
- نتأكد من سجلات رأس المال.
3. التحليل والتصنيف
في الخطوة الثالثة نحلل هذه البيانات ونصنفها بدقة وتفصيل بحسب مكونات القائمة مثل:
- تصنف الأرباح المكتسبة تحت “أرباح محتجزة”.
- تصنف توزيعات الأرباح تحت (الأرباح الموزعة).
- تصنف رأس المال تحت “رأس المال”.
4. التقديم والإعلان
بعدها نرتب وننسق البيانات بشكل سهل القراءة، ونقدمها في شكل بيان مالي شامل “حقوق الملكية”: الرصيد الافتتاحي، الأرباح المحتجزة، رأس المال، الأرباح الموزّعة.
5. التوثيق والتقارير
في الخطوة الأخير نوثّق كل البيانات اللي استخدمناها ونتأكد من صحتها، ونجهّز تقارير مفصّلة تتكلم عن التغييرات في القائمة وتشرح أسباب التغيرات فيها.
كيف تساعدك رِواء في توثيق حقوق الملكية؟
غير إن برنامج رِواء يقدم برنامج محاسبي متكامل، يوفّر لك زيادة برنامج كاشير، ونظام إدارة المخزون، ونظام مدفوعات، وأجهزة وتطبيقات كاشير وأكثر كلها مرتبطة ببعض وتحفظ عملياتك بشكل تلقائي، وهذه الميزة تسهّل عليك إدارة تجارتك ببرنامج واحد يختصر وقتك ويقلل تكاليفك التشغيلية!
مميزات برنامج المحاسبة في رِواء
كشف حساب مفصّل لكل شريك
يوفّر لك كشوفات حساب عن المسحوبات الشخصية، عمليات البيع، الإيرادات والمصروفات، الأرباح، الخسائر، وكلها تقارير أساسية في إعداد قائمة حقوق الملكية في المحاسبة.
الربط مع نظام الكاشير
نظام الكاشير في رِواء يسجل كل عمليات البيع بشكل مباشر وفوري في نظام المحاسبة، وهذا يضمن لك دقة أرقامك وتقاريرك المالية، ويعطيك صورة واضحة عن أرباحك اليومية والشهرية والسنوية.
الربط مع نظام إدارة المخزون
نظام إدارة المخزون في رِواء يساعدك تتابع المخزون وعملياته بالتفصيل، سواء في شراء المنتجات أو بيعها، وبما إنها عمليات تؤثر على الأرباح والخسائر “رأس المال”، يظهرها لك النظام في كشف حساب حقوق الملكية.
إصدار تقارير مفصّلة ومحدّثة
يتيح لك إصدار تقارير مفصلة بحسب احتياجاتك، مثلاً تقدر تعرف بالضبط كم أرباحك من كل منتج أو كم صرفت على كل قسم في محلّك وتطبعها وتشاركها مع أي حد بكل سرعة وسهولة.
الحين صرت تعرف اللي لك واللي عليك، ونجاحك التجاري يبدأ من إدارة ذكية لحقوقك واستثمار بعيد المدى يضمن لك تكبر تجارتك وتزيد أرباحك! وتقدر بكل سهولة تستفيد من برنامج المحاسبة في رِواء وتتابع كل التغيرات اللي صارت بحسابك الخاص بخطوات سهلة وسريعة.
وغير هذه الميزة، برنامج رِواء يوفّر لعملاءه مجموعة متكاملة من الأنظمة في شاشة واحدة، بداية من نظام إدارة المخزون، وبرنامج المحاسبة، وبرنامج الكاشير (نقاط البيع)، وإدارة المبيعات، ونظام إنشاء وإطلاق العروض الترويجية وغيرهم الكثير!
يعني مهما كان نشاطك التجاري ولو كثرت احتياجاتك، موفّرين لك مميزات وبرامج تخدمك من الألف للياء وبطريقة سهلة وبسيطة، اعطي تجارتك حقها وجرّب برنامج رِواء الآن.
أسئلة شائعة عن حقوق الملكية
رأس المال: مبلغ الاستثمارات والمساهمات في النشاط التجاري.
حقوق الملكية: تشمل رأس المال والأرباح المحتجزة والاحتياطات المتراكمة طول الفترة المالية.
الميزانية العمومية تعرض الحالة المالية للنشاط التجاري في لحظة معينة، أما قائمة الحقوق تتابع التغيرات في حقوق الملاك طول الفترة المالية.
