ما هو البيع بالآجل و كيف يفيد تجارة البيع بالتجزئة

قائمة المحتويات

تطور أسلوب نظام البيع بالآجل  نتيجة أننا نعيش في عصر ازدادت فيه الاحتياجات الاستهلاكية وتعددت أنواع المنتجات بشكل واسِع وارتفع الاهتمام بتوسيع النشاطات الاقتصادية وتزايدت المنافسة بين المتاجر في استخدام وتقديم أفضل الخدمات لجذب المستهلكين.

 

تعريف نظام البيع بالآجل

 

هو نظام للدفع يتضمن استلام السلعة وتأجيل الدفع. يُدعى نظام البيع الذي يتضمن تأجيل الدفع بـ البيع بالآجل، ويمكننا تعريفه بكونه: اتفاق البائع والمشتري/الطرفين عَلى تسليم السلعة وانتقال ملكيتها للمشتري فورًا، وتأجيل دفع ثمنها حسب المدة المتفق عليها وسداد الثمن إما كَامِلًا أو عَلى دفعات.

أدر نشاطك التجاري اونلاين و اوفلاين من شاشة واحدة

 مع منــــصـــــة رِواء لإدارة الـــمــخـزون والمبـــيـــعات 

أدر نشاطك التجاري اونلاين و اوفلاين من شاشة واحدة

 مع منــــصـــــة رِواء لإدارة الـــمــخـزون والمبـــيـــعات 

قد يكون مفهوم نظام البيع بالآجل مشابِهًا للبيع بالتقسيط.، ولكن يختلفان في طريقة انتقال الملكية: ففي التقسيط، يستلم العميل السلعة ويسدد ثمنها عَلى دفعات أو أقساط، ويتأجل انتقال ملكية السلعة للعميل حتى نهاية السداد.

نظام البيع بالآجل

نظام البيع بالتقسيط: 

نصَّ المرسوم الملكي رقم  (م/13) بتاريخ  4 / 3 / 1426 وأصدر مجلس الوزراء قرار رقم  (57) بتاريخ 2 / 3 / 1426 هـ بالموافقة عَلى النظام بالتقسيط، والذي يعد نوع مِن أنواع البيوع الآجلة، والذي ينص عَلى:

“المادة الأولى:

البيع بالتقسيط هو نوع من أنواع البيوع الآجلة ، يتفق بموجبه البائع والمشتري على سداد الثمن مجزأ على دفعات.”

“المادة الثانية:

يجب أن يكون عقد البيع بالتقسيط محررًا من نسختين أصليتين – على الأقل لكل طرف نسخة، وأن تبين في العقد جميع البيانات عن البائع والمشتري، ووصفًا كاملًا للمبيع، ومقدار الثمن وما أدي منه مقدمًا، والقدر المؤجل، ومبالغ الدفعات، وعددها، وأوقاتها، وشروط الوفاء بالثمن، وأي بيانات أو شروط يتم الاتفاق عليها كما يجب تحديث البيانات عن البائع والمشتري.”

“المادة الخامسة:

أ – للبائع أن يستوفي مبلغًا لا يقل عن (20% ) من ثمن السلعة المبيعة بالتقسيط عند تسليم المبيع.

ب – إذا قدم المشتري رهنًا أو كفالة غرم وأداء، تخفض النسبة المقدمة بحسب الاتفاق.”

“المادة السابعة:

لا يجوز لأحد من طرفي العقد المطالبة بفسخ عقد البيع إذا لم يؤد المشتري قسطًا واحدًا من أقساط الثمن المتفق عليه متى تبين أنه قام بتنفيذ الجزء الأكبر من التزاماته، وتم الاتفاق على ذلك صراحة في العقد.”

“المادة الثامنة:

لا يكون الاتفاق على حلول باقي الثمن نافذًا، إلا إذا تخلف المشتري عن دفع قسطين متتاليين على الأقل.”

يمكنكم الاطلاع عَلى لائحة نظام البيع بالتقسيط كامَلة فِي الموقع الإلكتروني لهيئة الخبراء بمجلس الوزراء: (نظام البيع بالتقسيط)


اقرا المزيد عن

دراسة جدوى مشروع محل ملابس جاهزة”

 
 



شروط
نظام البيع بالآجل

 

قد يستخدم بعض التجار سياسات البيع والتحصيل بالآجل في حالة إن كان هذا النوع من أنواع المبيعات له فائدة في خفض الضرائب على أرباح رأس المال، وبعض شروط البيع الأجل تتمثل في:

  1. في حالة بيع الأصول ومازال هناك مبلغ من المال يجب سداده، يتم استلام دفعة واحدة بحد أدنى بعد عام من السنة الضريبية للبيع.
  2. يجب أن تكون المعاملات مسجلة بمستندات قانونية بكل تأكيد، وفقًا للمواد السابق ذكرها.

قرار مجلس الوزراء بإلغاء نظام التقسيط:  

 

أصدر مجلس الوزراء قرار رقم (646) بتاريخ 13-11-1440هـ بإلغاء نظام البيع بالتقسيط الذي تم إصداره بالمرسوم الملكي رقم (م/13) وتاريخ 4-3-1426هـ ، ونص القرار عَلى الآتي:

أولاً : إلغاء نظام البيع بالتقسيط، الصادر بالمرسوم الملكي رقم (م/13) وتاريخ 4-3-1426هـ .

ثانياً: استثناءً مما ورد في البند (أولاً) من هذا القرار، يستمر العمل بالأحكام السارية قبل إلغاء نظام البيع بالتقسيط بالنسبة للشركات والمؤسسات المرخص لها بالبيع بالتقسيط وفقاً لأحكام ذلك النظام، وذلك إلى حين انتهاء تاريخ سريان تراخيصها. وقد أعد مشروع مرسوم ملكي بذلك، صيغته مرافقة لهذا.”

 

إيجابيات وسلبيات التقسيط

كل نظام عيوبه ومزاياه، وإيجابيات وسلبيات التقسيط كثيرة ومتعددة وأبرزها:

إيجابيات التقسيط:

 

– توفير حاجة المشتري عندما لا يكون قادرًا على الشراء نقدًا ودفع ثمن المنتجات كاملًا.

 – مرونة السداد على مدة زمنية يحددها البائع مع المشتري.

– إقبال بعض التجار على استخدام أسلوب التقسيط كواحد من أساليب البيع التي تجذب شريحة معينة من العملاء.

سلبيات التقسيط:

 

– قد يستخدم بعض المستهلكين نظام الشراء بالتقسيط بأسلوب يضر بوضعهم المالي، ويزيد من ضغوط الديون عليهم.

– قد يضطر المشتري إلى دفع ثمنًا أعلى من الثمن المعتاد.

 

نظام البيع بالآجل

كيف تجهِّز نفسك ومنشأتك لاستخدام نظام البيع بالآجل؟

 

هناك بعض العوامل التي قد تساعدك في تجهيز نفسك ونشاطك التجاري لاستخدام نظام البيع بالآجل بكل كفاءة، على سبيل المثال:

– حدد معايير واضحة لكيفية إدارة عملية نظام البيع بالآجل  لحفظ حقوقك وحقوق عميلك: اعتادت بعض محلات التجزئة عَلى إتمام عمليات نظام البيع بالآجل بينها وبين عملائها وفق الثقة الحاصلة بينهم، ولكن في الوقت الحالي تستخدم معظم المنشآت والمتاجر عقود واتفاقيات بين الأطراف. ينص فيها التفاصيل المتعلقة بعملية البيع، كحجم السلعة وحَدْ فترة السداد وحجم الفوائد.

–  لا يخفى اعتماد نظام البيع بالآجل بشكل كبير على امتلاك نظام تحصيل مُحكَم فسيكون مِن الصعب الاستفادة مِن نظام البيع بالآجل وزيادة مبيعاتك وأرباحك ما لم تكن لديك القدرة لتحصيل أموالك مِن المستهلكين بسلاسة.

– بدلًا مِن إصدار فواتير ورقية قابلة للتلف والضياع، استخدم نظام مبيعات سحابي (يعمل باستخدام الانترنت) لتتمكن مِن متابعة وإدارة جميع الفواتير المتعلقة بانظام البيع بالآجل ، وسرعان ما ستلاحظ الفرق بين المحاسبة الإلكترونية والمحاسبة التقليدية وكيف ساعدت المحاسبة الإلكترونية في جعل العمليات المحاسبية أبسط وأسرع وأكثر كفاءة.

 

ما هو نظام التحصيل؟

 

يُعنى نظام التحصيل في نظام البيع بالآجل باستيفَاء المبالغ الواجِب سدادها مِن قبل العميل خلال/فِي وقت استحقاقِها تبعًا للاتفاق بينهم، حيث يُلجأ إليه في حالة عدم التزام العميل بدفع المبلغ الآجل المتفق عليه.

كما ذَكرتُ سابِقًا، كصاحِب عمل يُطَبق نظام سياسات البيع والتحصيل والآجل، مِن المهم امتلاك نظام تحصِيل مُحكَم يحمِي حُقوقك ويحافظ عَلى نظام تجارتك، فتعود مماطلة العملاء في التسديد عليك بالضرر. قبل البدء بعملية التحصيل، تأكد مِن امتِلاكك العقود والاتفاقيات التي تُثبت مديونية العميل متضمنة تحديد واضح لمقدار الدين.

تؤرق مشكلة تحصيل الديون العديد مِن التجار والمنشآت، ولهذا دعت الحاجة البحث عن حلول بديلة مثل الاعتماد عَلى وكالات/مكاتب تحصيل الديون، حيث يمكنك التعاقد معهم على اتفاقية بيع بالاجل لاسترداد الأموال عند عدم التزام المَدين في تسديد الدفعات المترتبة عَليه.

ملحوظة: جميع أنواع تحصيل الأموال من المبيعات سواء كان البيع نقدًا (كاش) أو نظام البيع بالآجل ، يجب أن يُدرج في الإقرار الضريبي للمنشأة، والإقرار الضريبي هو مستند يحتوي على مجموعة تفاصيل التدفقات النقدية الخارجة والداخلة للمنشأة مثل المبيعات والمشتريات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة  تقدمه الشركات الخاضعة للضريبة لهيئة الزكاة والدخل.

 

كيف يفيدك نظام البيع بالآجل كتاجر تجزئة؟

 

يحقق البيع بالآجل فوائد ويسد احتياجات متعددة للعملاء بالأخص لتغطية تعدد احتياجاتهم الاستهلاكية، ولكن قد يجعلنا التركيز عَلى المستهلك نغفل عَن نقطة مهمة، كيف يعود البيع بالآجل بمنافع لتاجر التجزئة؟

– زيادة المبيعات، فبدلًا مِن الانتظار حتى يدَّخر العميل المبلغ الكافي لشراء السلعة، فهو قادر عَلى شرائها ثم دفع ثمنها خلال مدة يُتَّفق عليها.

– تقليص المخزون وتصريف السلع، فيمكنك خفض نسب السلع الراكدة في مخزونك عن طريق تصريفها للعملاء الغير قادرين عَلى الدفع النقدي المباشر.

– زيادة الدخل بالاستفادة مِن سعر السلعة بعد إضافة ثمن البيع بالآجل (ثمن التقسيط).

– المساهمة في تيسير حركة المنتجات وزيادة ضمان بيع المنتجات بنفس سعر السوق قبل تلفها.

– يعتبر اعتماد أكثر مِن طريقة للدفع ووضع سياسات البيع والتحصيل فيما بعد، من أساليب التسويق لمتجرك التي تساعد في جذب مختلف أنواع العملاء.

ملحوظة:

قد يؤثر تحديد أسلوب البيع بالآجل في عملية حساب تكاليف المشروع وتحديد حساب الإيرادات والتكاليف وحجم الأرباح والمبيعات المتوقع في البداية، لذا يجب الاستعانة بنظام محاسبي قوي يساعدك في متابعة وإدارة المعاملات المالية الخاصة بالمشروع بكل دقة.

 

ماذا بشأن المخاطِر والمشاكِل المتعلقة بالبيع بالآجل؟

 

هناك بعض المخاطر التي قد يتعرض لها أي نظام يستخدم سياسات الدفع والتحصيل بالآجل، مثل:

 

عدم التزام عملائك بمواعِيد التسديد، سيتوجب عليك اللجوء للتحصيل سواءً بالاعتماد عَلى وكالات التحصيل أو توظيف شخص متخصص باستيفاء المبلغ.

– قد يؤثر اعتياد عملائك على شراء منتجاتك بالآجل عَلى التدفق المالي لتجارتك.

– تأخر العملاء في السداد يؤثر عَلى دورة عملية المبيعات.

 

خاصية نظام البيع بالآجل  في رواء

 

وكما ذُكِر أعلاه أنه يُفضل استخدام نظام مبيعات سحابي لتتمكن مِن متابعة وإدارة فواتيرنظام البيع بالآجل  بدلًا مِن إصدار فواتير ورقية قابلة للتلف والضياع.

يشرح الفيديو أدناه كيف يمكنك تسجيل فواتير نظام البيع بالآجل  مباشرة فِي كاشير رواء:

تعرف على المزيد من المعلومات عن كاشير رواء في مدونة رواء.

نظام البيع بالآجل

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول الإلزامية مشار إليها بـ *