يرسم التخطيط المالي صورة شاملة لأداء نشاطك التجاري من الناحية المالية في الوقت الحالي، وأهدافك المالية المستقبلية، والخطط والاستراتيجيات التي وضعتها لتحقيق تلك الأهداف. في هذه المدونة سوف نناقش:
| تعريف التخطيط المالي. | تعرف على التخطيط المالي وما فائدته لنشاطك التجاري . |
| ما هي أهداف الإدارة المالية؟ | تعرف على أهداف التخطيط الاستراتيجي والإدارة المالية. |
| ما هي مزايا التخطيط المالي؟ | تعرف على مزايا التخطيط المالي للشركات. |
| ما هي خطوات التخطيط المالي؟ | تعرف على مراحل التخطيط المالي، وخطوات التخطيط المالي التي ستمكنك من وضع أهداف قابلة للتحقيق والقياس. |
| ما هي أساليب التخطيط المالي؟ | تعرف على الأساليب والأدوات التي تمكن الأنشطة التجارية من التخطيط المالي الجيد. |
تعريف التخطيط المالي:
التخطيط المالي للشركات، والذي يعرف أيضًا بـ(Financial Planning)، هو أحد المصطلحات المهمة في الإدارة المالية للمشاريع، ويقصد بالتخطيط المالي رسم خطط واستراتيجيات لجميع الأهداف المالية التي ترغب الشركة بتحقيقها، حتى يتضح لك المسار الذي يجب أن تسلكه من أجل تحقيق هذه الأهداف.
ما هي أنواع التخطيط المالي:
- خطة مالية قصيرة الأجل: وهذه الخطة عادة تحدد لمدة سنة واحدة، وفي هذه الخطة يتم تحديد طرق استغلال الموارد المالية، وتوزيع الأرباح، وكيفية التعامل مع المشكلات التي قد تواجه النشاط التجاري في الفترة الحالية.
- خطة مالية طويلة الأجل:وهذه الخطة عادة ما تحدد أهداف لمدة خمس سنوات، أو أكثر، وفي هذه الخطة يتم تحديد أهداف مالية أو استثمارية كبيرة تهدف إلى زيادة النمو الاقتصادي وتحقيق المنافسة في السوق.
ما هي أهداف الإدارة المالية؟
هناك عدة أهداف للتخطيط المالي:
1.تحديد متطلبات رأس المال:
هذه الخطوة مهمة جدا في التخطيط المالي، وتتم من خلال تحديد قيمة التكاليف الحالية والثابتة، والمصروفات الترويجية، ويمكن تحقيق ذلك من خلال تقسيم التخطيط المالي والنظر لها من ناحيتين قصيرة الأجل وطويلة الأجل.
2. ضمان وفرة الأموال عند الحاجة لها:
من أحد أهداف التخطيط المالي هي أنه يساهم في تحقيق التوازن بين التدفقات النقدية الداخلة، والتكاليف، والتدفقات النقدية الخارجة ، حتى تضمن استقرار شركتك المالي، كما أن التخطيط المالي يساهم في تحديد مصادر الأموال وتوفرها في الوقت المناسب.
3. وضع خطط للطوارئ:
من أهداف التخطيط المالي هو تحديد خطط مستقبلية في حال حدوث أي مشكلات. تحديد المخاطر بشكل مسبق وإيجاد الطريقة المناسبة للتعامل معها بدون أضرار للشركة يوفر عليك الكثير من الوقت والجهد والمال.
5. ضمان الحصول على أفضل العوائد المالية:
يساهم التخطيط المالي في وضع خطط مثالية تضمن تحقيق أفضل استخدام للموارد المالية في الشركة، وهذا يعمل على تقليل تكاليف الشركة، وتحديد أنسب طريقة يمكن من خلالها الحصول على أعلى عوائد مالية ممكنة للاستثمار في المشاريع.
ما هي مزايا التخطيط المالي؟
أهمية التخطيط المالي للمشاريع كثيرة مثل:
- يساعد الشركات في تحديد أبرز أولوياتها وأهدافها.
- يوفر على الشركات الكثير من المال والجهد عند حدوث المخاطر المالية، لأن الشركات قد وضعت خطط مستقبلية بديلة.
- يساهم في المحافظة على أموال الشركات؛ لأنها تضع خطط مالية للفترة الزمنية الحالية والمستقبلية، وعلى أساس هذه الخطط يتم التحكم في أموال الشركة ومعرفة مصادرها، وكيفية إنفاقها.
- يساهم في تعزيز الرقابة المالية من خلال تدوين الخطة المالية ومراقبة مدى تقيد الأفراد العاملين في الشركة بالخطط الموضوعة.
ما هي خطوات التخطيط المالي؟
فيما يلي سنناقش مراحل التخطيط المالي مثل:
1. تحديد الأهداف المالية:
يجب تحديد الهدف المالي الذي تريد التخطيط له، ويمكن تقسيم الأهداف المالية إلى نوعين مثلما ذكرنا سابقًا:
- أهداف قصيرة المدى، والتي تعبر عن الأهداف القادمة في فترة زمنية قصيرة.
- أهداف طويلة المدى، والتي تعبر عن الأهداف القادمة، والتي قد تستغرق فترة زمنية طويلة ويمكن تقسيم هذه الأهداف إلى قسمين:
– أهداف عامة: وهي أهداف عامة لجميع أقسام، وإدارات الشركة مثل إيجاد فرص استثمارية جيدة.
-أهداف خاصة: وهي أهداف خاصة بقسم معين في الشركة، أو أهداف تعنى بحل إحدى مشاكل الشركة مثل زيادة إنتاج نوع منتج معين.
2. تحديد الوضع المالي:
تحديد الوضع المالي للشركة هي أحد طرق التخطيط المالي التي تمكن الشركة من التعرف على جميع ممتلكاتها، وهذا يساعد في الإدارة المالية، ووضع الخطط بالشكل الصحيح، ويتم تحديد الوضع المالي الحالي في الشركة من خلال حساب:
- أصول المؤسسة: هي عبارة عن جميع ممتلكات الشركة مثل الأموال من مصادر الأرباح، ومصادر الاستثمار، ومدخرات الشركة.
- خصوم المؤسسة: هي عدة التزامات مالية يجب أن تسددها الشركة لجهات خارجية، مثل الديون والقروض.
- حقوق المساهمين: هي عبارة عن عدة حقوق مالية تعود للمساهمين في الشركة، مثل رأس المال، والأرباح، وغيرها.
3. إعداد التوقعات المالية ووضع الميزانية:
حتى تتمكن من وضع توقعات وخطط مستقبلية دقيقة، ثم وضع ميزانية فعلية للشركة يجب التركيز على مجموعة من العناصر مثل:
- تحديد المدة الزمنية للخطة بشكل دقيق.
- تحديد التكاليف الثابتة والمتغيرة.
- تحديد الأرباح ومصادر الدخل.
- التنبؤ بحجم المبيعات المستقبلية.
4. تنفيذ الخطط والأهداف وتقييمها بشكل مستمر:
لتنفيذ الخطط والأهداف المحددة لنجاح الشركة من الناحية المالية يجب أن تستخدم عدة عناصر مهمة مثل استخدام أساليب وأدوات التخطيط المالي، ثم تقييم الأداء بشكل مستمر.
ما هي أساليب التخطيط المالي؟
هناك العديد من أساليب وأدوات التخطيط المالي التي يمكن استخدامها لوضع الخطط المالية، وفيما يلي سنطلعك على الأساليب الحديثة في التخطيط المالي وإعداد الموازنات:
1. التنبؤ بالاحتياج المالي:
هناك عدة أساليب للتنبؤ بالاحتياج المالي مثل:
- النسب المئوية للمبيعات، وهو أسلوب قائم على افتراض بأن هناك علاقة مباشرة ثابتة وغير متغيرة بين المبيعات وبعض البنود الموجودة في الميزانية العمومية، يتم التعبير عن احتياجات الشركة المالية بالنسبة المئوية من المبيعات السنوية المستثمرة في كل بند من بنود الميزانية العمومية.
- التحليل الانحداري، هو أسلوب إحصائي يستخدم في تحليل العلاقة بين متغير تابع ومتغير مستقل، يهدف هذا التحليل إلى جمع بيانات الشركات مثل المصروفات، والاستثمارات وغيرها لتحسينها من خلال التخلي عن المتغيرات الغير مرغوب بها. كما أن هذا التحليل يساهم في وضع خطط مستقبلية وقياسها.
2. تحليل نقطة التعادل:
تحليل نقطة التعادل هو عبارة عن نقطة تتساوى عندها إجمالي الإيرادات والتكاليف الإجمالية. ووصول الشركة عند هذه النقطة يعني أن الشركة توقفت عن تحقيق كل من الأرباح أو الخسائر، وعندما يقل مستوى الإنتاج عن هذا التعادل يعني أن الشركة تحقق الخسارة.
فكلما زاد البعد عن نقطة التعادل بالسالب زادت خسائر الشركة، وكلما زاد البعد عن نقطة التعادل بالموجب ازدادت الأرباح.
3. الميزانيات التقديرية:
هي إحدى أدوات التخطيط المالي التي تهدف إلى تقدير الإيرادات، والمصروفات خلال فترة زمنية معينة، وتساعد الميزانيات التقديرية على توقع تكاليف أعمال الشركة التشغيلية والإنتاجية، مما يساهم في تحديد كمية الإنتاج، والقدرة التسويقية.
ما هي أهمية أدوات التخطيط المالي:
أدوات التخطيط المالي تساعد الشركة على وضع خطة مالية دقيقة للفترة الحالية والفترة المستقبلية، كما أنها تساهم في تحقيقها.
كيف يتم تقييم الأداء المالي؟
يجب أن تضع الشركة خطة تقيم بها أداء سير الخطة المالية، ومن النقاط المهمة في كل خطة تقييم:
- التعرف على مدى زيادة حجم المبيعات، والزيادة في التدفق المالي.
- التعرف على مدى زيادة الأرباح، وطريقة توزيعها.
- التعرف على مدى تعاون أعضاء الفريق مع بعضهم.
- التعرف على عدد العملاء الجدد قبل وضع الخطة المالية وبعد تنفيذها.
- حساب نفقات الشركة ومصروفاتها.
- حساب الخسائر التي تم التعامل معها بشكل صحيح.
ما هي حدود التخطيط المالي؟
حدود التخطيط المالي هي القيود التي تواجهها الشركات عند وضع الخطط المالية مثل:
- قلت دقة البيانات، حيث قد تفشل الخطة المالية بسبب عدم دقة البيانات،لذا يجب تطوير برنامج يعطيك نظرة ثاقبة على الخطة المالية.
- يستنزف التخطيط المالي الكثير من الوقت والمال، لذا يجب أن تولي إدارتك الوقت والميزانية الكافية لوضع خطط مدروسة بشكل صحيح.
- نقص التواصل بين أعضاء الفرق في الشركات قد يؤدي إلى فشل سير الخطة المالية، لذا يجب وضع لوائح لأعضاء الفريق حتى تطلعهم على عملية سير الخطط المالية.
- التغييرات التي تحدث بدون سابق إنذار في قرارات الشركة، أو في القرارات الحكومية، أو في الحالة الاقتصادية قد تؤثر بشكل سلبي على الخطة المالية، لذا يجب وضع خطط بديلة تتعامل مع هذه الحالات بشكل سريع وصحيح.
في هذه المدونة ناقشنا جميع ما تحتاج معرفته عن التخطيط المالي، مثل تعريفه، ومزاياه، والأساليب والأدوات التي يمكن استخدامها لإعداد التخطيط المالي.
المصادر:
